Plan económico financiero.



ANÁLISIS DE COSTES

ESTIMACIÓN DE COSTES
Costes fijos
Costes variables
Personal (sueldos 950€  y cuotas de la Seguridad Social  )
Suministros 700€
Terrenos y edificaciones (alquiler o compra del local, obras de acondicionamiento, etc.)  1250€
Materias primas 800€
Maquinaria 1500€
Envases y embalajes 100€
Equipos informáticos 1000€
Publicidad 200€
Suministros (luz, agua, gas, etc.) 120€
Combustibles 50€
Publicidad 200€

Vehículos 0€

Seguros 463€

…………..


 PLAN DE FINANCIACIÓN
Fuentes de financiación

Otras fuentes
FUENTES DE FINANCIACIÓN
Año 0
Año 1
Año 2
RECURSOS PROPIOS
  • Capital social (aportaciones de los socios)
  • Otras aportaciones (business angels, SCR, etc.)
  • Beneficios no distribuidos (reservas)
  • Ayudas y donaciones

60000€



0
200€
2000€

0
500€
4000€
200€
RECURSOS AJENOS
DEUDAS A LARGO PLAZO
  • Préstamos y créditos de entidades financieras a l/p
  • Proveedores inmovilizado
  • Acreedores leasing o renting a l/p
  • Otras deudas a largo plazo


9500€
15000€



30000€
10000€


30000€
5000€
DEUDAS A CORTO PLAZO
  • Préstamos y créditos de entidades financieras a c/p
  • Proveedores
  • Acreedores leasing o renting a c/p
  • Administraciones públicas (subvenciones, impuestos...)
  • Otras deudas a corto plazo


1000€

200€


800€

200€


500€

200€
TOTAL FINANCIACIÓN
10620€
43200€
40400€


ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO

El Balance de Previsión
ACTIVO NO CORRIENTE
Ejercicio 1

NETO PATRIMONIAL
Ejercicio 1
I. Inmovilizado intangible
  • Patentes, licencias, marcas y similares
  • Aplicaciones y programas informáticos
  • Otro inmovilizado intangible
II. Inmovilizado material
  • Terrenos y construcciones (locales)
  • Maquinaria
  • Herramientas
  • Mobiliario
  • Vehículos
  • Ordenadores
  • Otro inmovilizado material
III. Inversiones inmobiliarias
  • Terrenos y construcciones
IV. Inversiones financieras a largo plazo

3000

1000


20000
1500
300
2000
0
1000



Fondos propios
  • Capital social (capital aportado por los socios)
  • Resultado del ejercicio: beneficios o pérdidas
  • Reservas
  • Dividendo a cuenta
  • Subvenciones o donaciones

60000














ACTIVO CORRIENTE
Ejercicio 1

PASIVO NO CORRIENTE
Ejercicio 1
I. Existencias
  • Materias primas y otros aprovisionamientos
  • Producto en curso
  • Productos terminados
  • Anticipos a proveedores
II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
  • Derechos de cobro a clientes por ventas del producto habitual de la empresa
  • Derechos de cobro a deudores por otros conceptos
III. Inversiones financieras a corto plazo
IV. Efectivo y otros activos líquidos
  • Dinero en bancos o caja (cuentas a la vista o a corto plazo)

800












70000

Deudas a largo plazo
  • Deudas a largo plazo con entidades de crédito
  • Provisiones a largo plazo
  • Pasivos por impuesto diferido

9500

15000

PASIVO CORRIENTE
Ejercicio 1

Deudas a corto plazo
  • Deudas a corto plazo con entidades de crédito
  • Deudas a corto plazo con proveedores
  • Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
  • Provisiones a corto plazo

1200




TOTAL ACTIVO (€)
99600

TOTAL NETO Y PASIVO (€)
95700



Cuenta de resultados de previsión
Incluye la Cuenta de resultados de previsión para el primer ejercicio económico de tu empresa.

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Año 20XX
1. Importe neto de la cifra de negocios
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo
4. Aprovisionamientos
5. Otros ingresos de explotación
6. Gastos de personal
7. Otros gastos de explotación
8. Amortización del inmovilizado
9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras
10. Excesos de provisiones
11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
12000
2000

1800

500

800
200

A) Resultado de explotación o beneficios antes de intereses e impuestos (BAII):
                          1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11
3300
12. Ingresos financieros
13. Gastos financieros
14. Variación de valor razonable en instrumentos financieros
15. Diferencias de cambio
16. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
8000
4500


B) Resultado financiero:     12 + 13 + 14 + 15 + 16
12500
C) Resultado antes de impuestos o beneficio antes de impuestos (BAI):   A) + B)
15800
17. Impuestos sobre beneficios
3000
D) RESULTADO DEL EJERCICIO:   C) + 17
16100


Análisis económico-financiero
El plan de tesorería
Elabora el plan de tesorería de tu empresa anual (añadiendo más columnas al modelo).
CONCEPTOS
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
TOTAL
Ventas del producto de la empresa
3000
2500
4000
4000
3800
1800
19100
Aportaciones de los socios al capital social
60000





60000
Dinero procedente de préstamos
9500
9500
9500
9500
9500
9500
5700
Dinero obtenido de préstamos a clientes







Suma de COBROS
72500
12000
13500
13500
13300
10300
84800
Inversiones en inmovilizado (mobiliario, equipo informático, etc.)
6000
2000
0
0
4000
2000
14000
Devolución préstamos bancarios
9500
9500
9500
9500
9500
9500
57000
Compras a proveedores
1200
800
1500
1500
1300
500
6800
Servicios: agua, luz, teléfono...
300
300
300
300
300
300
1800
Alquiler del local
450
450
450
450
450
450
2700
Pagos de publicidad (campaña inicial con pagos trimestrales)
300
200
300
300
200
150
1450
Salarios y cuotas a la Seguridad Social
3000
3000
3000
3000
3000
3000
18000
Renting







Limpieza







Seguros (pago anual)
1000
1000
1000
1000
1000
1000
6000
Pago honorarios notario y abogado







Pago de impuestos (ITP/AJD e IVA)
3100
3100
3100
3100
3100
3100
18600
Otros gastos de constitución







Suma de PAGOS
24850
20350
19150
19150
22850
20000
126350
Diferencia COBROS-PAGOS
47650
-8350
-5650
-5650
-9590
-8700
-41550
DIFERENCIA ACUMULADA
47650
39300
33650
28000
18410
9710

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